Сколько уровней имеет пенсионная система. Пенсионная система рф
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ВЯТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
Курсовая работа по дисциплине «Государственная экономическая политика» на тему
« и ее эффективность»
Введение
Пенсионная система Российской Федерации
Модели пенсионной системы;
Развитие пенсионной системы в России: история и новые концепции;
Пенсионная система в России после реформы 2002 года;
Управление накоплениями по новой пенсионной системе.
Оценка качества пенсионной системы:
Динамика общих показателей пенсионной системы;
Индексирование пенсий;
Реформирование ЕСН;
Демографические показатели;
Характеристика макроэкономической ситуации.
Решение приоритетных проблем;
Предложения по улучшению состояния пенсионной системы
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Введение
Пенсия - регулярные денежные выплаты, предоставляемые гражданам при достижении пенсионного возраста, по инвалидности, в случае потери кормильца, за выслугу лет и особые заслуги перед государством. Как механизм социального обеспечения, пенсия является долгосрочным контактом сотрудника с соответствующим финансовым учреждением с целью сохранения уровня доходов и поддержания уровня жизни, которые существовали во время трудовой деятельности. Таким образом, мы можем сказать, что пенсия - это перераспределенная часть потребления от более продуктивного периода жизни человека до менее продуктивного.
В конце XX века в странах мира стали активно осуществляться пенсионные реформы. Основная тенденция процесса - переход к накопительной пенсионной системе. Конкретное содержание пенсионной реформы в той или иной стране зависит от ее специфических исторических, политических и финансовых условий.
«Глобальный процесс старения населения принципиально меняет демографическую структуру населения планеты и социально-экономический баланс между поколениями. Этот процесс ставит вопрос о формах социальной поддержке пожилого населения и предъявляет новые требования к пенсионным системам. В силу происходящих и ожидаемых демографических сдвигов складывается ситуация, в которой переход к накопительной пенсионной системе практически не имеет альтернативы. Эти сдвиги делают бесперспективными сохранение распределительного пенсионного механизма. Помимо демографических проблем в разных странах существуют финансовые, организационные и прочие проблемы, которые в еще большей степени обуславливают актуальность проведения пенсионной реформы.» Журнал «Общество и экономика» №7-8, 2001 С. Ерошенков «Мировой опыт реформирования пенсионных систем»
В России этот вопрос во всей своей остроте встал в середине 1990-х гг. Российская Федерация вступила в период экономических реформ с развитой пенсионной системой, которая формировалась на протяжении десятилетий и базировалась на так называемом принципе солидарности поколений, означающим перераспределение экономических ресурсов от работающего поколения в пользу населения пожилых возрастов, покинувших трудовую сферу и вышедших на пенсию. Наряду с серьезными социальными достижениями, к которым, прежде всего, относится создание всеобщей системы пенсионного обеспечения, охватывающей подавляющую часть населения, система характеризовалась целым рядом недостатков, которые являлись несовместимыми с экономическим развитием данного периода.
История общественно-политической дискуссии вокруг пенсионной реформы в России пересекла десятилетний рубежу. Ее началом можно считать 1995 год - год разработки Правительственной концепции реформы пенсионного обеспечения в Российской Федерации, первого документа, в котором были системно изложены причины, вызывающие необходимость поиска кардинальных решений в пенсионной сфере, а также принципы, на которые должна опираться будущая национальная пенсионная система. C вступлением в силу с 2002 года федеральных законов "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" "Собрание законодательства РФ", 24.12.2001, N 52 (1 ч.), ст. 4920., "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации" "Собрание законодательства РФ", 17.12.2001, N 51, ст. 4831., "Об обязательном пенсионном страховании "Собрание законодательства РФ", 17.12.2001, N 51, ст. 4832." и "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации «Собрание законодательства РФ", 29.07.2002, N 30, ст. 3028." в стране запущен механизм пенсионной реформы, являющейся одной из составляющих комплекса проводимых в России экономических реформ.
Вопрос об эффективности пенсионной реформы становится все более актуальным год от года. Население все более остро реагирует на изменения в экономической и социальной среде. Это обусловлено тем, что в условиях новой России людям необходимо думать о будущем, думать о том, как обеспечить безбедную старость и что для этого необходимо сделать в настоящее время.
Таким образом, объектом исследования моей курсовой работы является пенсионная система российской Федерации и ее эффективность.
Основная цель работы: изучить структуру пенсионной системы Российской Федерации.
Задачи курсовой работы:
1. Рассмотреть разнообразные способы организации пенсионных систем;
2. Раскрыть содержание основных понятий: распределительная пенсионная система, накопительная пенсионная система, трудовая пенсия, базовая часть трудовой пенсии, страховая часть трудовой пенсии, накопительная часть трудовой пенсии, общий трудовой стаж, etc;
3. Охарактеризовать действующий порядок формирования пенсионной системы;
4. Проанализировать эффективность пенсионной системы, привести примеры аналитики;
5. Выявить недостатки пенсионной системы и выяснить причины их возникновения;
6. Рассмотреть возможные варианты изменения пенсионной системы в России в будущем.
Работа основывается на общенаучном, историческом, сравнительно-правовом, статистическом и экономических методах.
В ходе работы были использованы следующие нормативно-правовые акты:
1. Конституция Российской Федерации
2. «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», "Собрание законодательства РФ", 24.12.2001, N 52 (1 ч.), ст. 4920.
3. Федеральный закон от 15.12.2001 N 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации»
4. Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании» "Собрание законодательства РФ", 17.12.2001, N 51, ст. 4832.
5. Федеральный закон от 24.07.2002 N 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» «Собрание законодательства РФ", 29.07.2002, N 30, ст. 3028..
6. Федеральный закон от 15.12.2001 N166-ФЗ "О государственном пенсионном обеспечении в российской федерации "Собрание законодательства РФ", 17.12.2001, N 51, ст. 4831."
Кроме нормативно-правовых актов в работе были использованы такие периодические издания как «Вопросы экономики», «Общество и экономика», «Экономика России:XXI век», «Отечественные записки»
Пенсионная система Российской Федерации
Модели пенсионной системы
Существенное повышение уровня государственного пенсионного обеспечения и начавшееся в старение населения в развитых странах привели к тому, что финансовая нагрузка, связанная с содержанием пожилых, существенно возросла. Перспективы развития государственных пенсионных систем становятся все более проблематичными.
«В зависимости от принципа расчета пенсионных выплат и принципа их финансирования все многообразие пенсионных программ может быть объединено в четыре основных типа. В соответствии с методом, на основе которого финансируются пенсионные выплаты, различают: распределительный и накопительные метод финансирования. В зависимости от принятого метода расчета пенсионные программы могут быть с установленным размером выплат либо с установленным размером взносов.»
Распределительный принцип финансирования означает, что взносы, уплачиваемые в течение определенного периода, используются на выплату пенсий, предоставляемых в том же периоде. Индивидуальная доходность «зрелой» Система считается полностью «зрелой», после того, как на пенсию начинают выходить те, кто приобрел пенсионные права полностью в соответствии с правилами данной пенсионной системы. Как правило, это требует среднего количества лет средней трудовой карьеры, что составляет около 30-40 лет (при неизменных параметрах этой системы). распределительной системы зависит от соотношения коэффициентов поддержки и динамики реальной заработной платы. Если снижение коэффициента поддержки компенсируется пропорциональным ростом заработной платы, то параметры пенсионной системы - вставка взносов или размер пенсии - останутся неизменными. Но, как правило, ухудшение коэффициента поддержки выводит распределительную систему из равновесия. В долгосрочной перспективе под влиянием общемировой демографической тенденции старения населения государственные программы, основанные на распределительном принципе финансирования, оказываются в состоянии финансового кризиса, а в некоторых случаях становятся неплатежеспособными.
«Накопительное финансирование предполагает предварительное резервирование средств, необходимых для выплаты пенсий, и их размещение на финансовых рынках Поэтому такие системы называют «финансовыми».. Уровень накоплений определяется тем, в какой степени финансовые активы пенсионных фондов обеспечивают дисконтированную стоимость будущих пенсионных обязательств. Системы, стоимость финансовых активов которых равна стоимости обязательств перед участниками, называют системами с полным финансированием. В системах с распределительным финансированием уровень накопления равен нулю.» Рыжановская Л.Ю. Развитие пенсионной реформы в России, создание и размещение пенсионных резервов. //Финансы и кредит. - 2003 №7.
Предпочтительность того или иного принципа финансирования пенсионного обеспечения определяется демографическими и экономическими тенденциями.
Как отмечалось раньше, в зависимости от принято метода расчета и накопительные и распределительные пенсионные программы могут быть с установленным размером выплат либо с установленным размером взносов. Если в положениях пенсионной системы с самого начала отражены права ее участников относительно размеров пенсий при наступлении различных обстоятельств, то такие системы называют системами с установленным размером выплат. В рамках этого типа можно выделить две основные категории: системы с фиксированными абсолютными размерами пенсий, которые не зависят от величины заработка, и системы, в которых размер пенсии определяется пропорционально величине заработка.
В то же время имеются пенсионные системы, положениями которых предусматриваются только размеры взносов, уплачиваемых самими работниками или работодателями в их пользу. Уровень пенсионных взносов определяется в момент возникновения права на пенсию, исходя из того, какими финансовыми возможностями располагает система. Такие системы называются системами с установленным размером взносов. Взносы в эти системы могут устанавливаться в зависимости от величины заработка или в фиксированных абсолютных размерах. В зависимости от принятого метода финансирования размер пенсии будет зависеть от общей суммы взносов и инвестиционного дохода (накопительное финансирование) либо от количества пенсионных баллов, или пунктов, накопленных работником в течение всей трудовой жизни (распределительное). В целом этот метод обеспечивает более тесную связь между размером пенсий и размером страховых взносов и, таким образом, повышает заинтересованность застрахованных в своевременном отчислении средств.
У каждой модели пенсионной системы есть свои плюсы и минусы, достоинства и риски. И хотя переход к частной и основанной на накопительных принципах финансирования пенсионной системе привлекателен для многих стран, переход этот нельзя назвать простым и однозначным. Большинство зарубежных стран идут по пути комбинирования различных элементов единой национальной пенсионной системе. Соотношение этих элементов должно определяться исходя из политической и социально-экономической ситуации в стране.
Развитие пенсионной системы в России: история и новые концепции
Необходимость кардинальной реформы в свете драматических событий в середине 1990-х стала очевидна. Это осознали не только специалисты. «В августе 1995 г. Правительство утвердило «Концепцию реформы пенсионного обеспечения в Российской Федерации». В ней признавалась неэффективность действовавших принципов построения системы пенсионного обеспечения и наряду с реализацией прав граждан на пенсионное обеспечение в качестве основных целей выдвигались:
1. Обеспечение финансовой стабильности пенсионной системы и создание предпосылок для устойчивого развития пенсионного обеспечения на основе государственного пенсионного страхования и бюджетного финансирования.
2. Адаптация системы пенсионного обеспечения к развивающимся рыночным отношениям в Российской Федерации.
3. Рационализация и оптимизация условий предоставления и размеров пенсий.
4. Повышение эффективности пенсионного обеспечения граждан путем совершенствования системы управления.» В.Д. Роик Пенсионная система России. История, проблемы и пути совершенствования. - М.:МИК, 2007
Российская пенсионная система так же, как и в большинстве зарубежных стран, должна была базироваться на комбинации различных пенсионных моделей. В Концепции предусматривалось создание трехуровневой системы пенсионного обеспечения. Первый уровень системы государственных пенсий составляли базовые (социальные) пенсии, одинаковые для всех и не зависящие от основания назначения пенсии и трудового стажа, которые в перспективе должны были заменить базовые пенсии. Второй уровень - трудовые (страховые) пенсии. В ходе реформы они должны были быть очищены от несвойственных им функций и соответствовать природе солидарности поколений работников наемного труда, на которой базируется социальное страхование. Из этого следовало принципиальное требование к реформе трудовых пенсий - соответствие условий предоставления и размеров пенсий объему участия в социальном страховании каждого конкретного лица, выражаемому в продолжительности страхования и величине взносов. Третий уровень в пенсионном обеспечении должны были составлять негосударственные пенсии. Негосударственное пенсионное обеспечение в общей пенсионной системе России рассматривалось как дополнительное по отношению к государственному, которое может осуществляться как в форме дополнительных профессиональных программ отдельных предприятий, отраслей экономики либо территорий, так и форме личного пенсионного страхования граждан, производящих накопление средств на свое дополнительное пенсионное обеспечение в страховых компаниях или пенсионных фондах.
С самого начала обсуждения Концепции был очевиден ряд системных противоречий. Этот вариант пенсионной реформы был самым консервативным из всех, появившихся за последние десять лет, т.к. он в принципе не учитывал долгосрочный фактор старения населения.
«Следующий этап 1997г. Стал наиболее продуктивным с точки зрения выработки конкретных предложений по реформированию пенсионной системы. Именно тогда стала ясна вся палитра возможных переходов к решению этой задачи и социально-экономическая и политическая ответственность выбора. 1997 специально созданная группа Министерства труда и социального развития России, ориентируясь на успешный опыт чилийской пенсионной реформы и рекомендации Всемирного банка, разработала новую модель, получившую название трехуровневой концепции пенсионного обеспечения. Основное отличие новой концепции состояло во внедрении обязательного накопительного компонента финансирования пенсий на основе индивидуальных счетов и с передачей управления накопления частным компаниям.» Журнал «Отечественные записки»№3 (23) 2005:Т.Малеева, О. Синявская: «Пенсионная реформа в России: о политической экономии популизма»
Первый уровень: система унифицированных по размерам и условиям социальных пенсий, предоставляемых за счет общих налоговых поступлений и после обязательной проверки нуждаемости лишь тем лицам, которые не имели возможности накопить необходимые для проживания в старости средства и не имеют иных средств к существованию в пенсионном возрасте.
Второй уровень: обязательная накопительная система, охватывающая всех лиц, работающих по найму, построенная на принципе индивидуального финансирования пенсии каждым работником за счет отчисления процента от заработной платы и инвестиционного дохода, получаемого на протяжении всего периода трудовой деятельности.
Третий уровень: дополнительные пенсионные системы, включающие как обязательные для отдельных категорий работодателей, так и имеющие добровольный характер элементы, позволяющие достигать более высоких стандартов пенсионного обеспечения.
Но модель недооценивала тот факт, что Россия относится к числу стран с крайне высокой социальной и доходной дифференциацией общества.
Программа 1998 года впервые была результатом публичного обсуждения и политического консенсуса, а поэтому имела высокие шансы на успех.
Но кризис августа 1998 года кардинально изменил социально-экономические условия существования пенсионной системы на ближайшую перспективу. Обвал рынка государственных обязательств, практически полное отсутствие других возможностей инвестирования средств, утрата доверия к финансовым институтам, существенное обесценивание доходов граждан, - все эти и ряд других последствий кризиса ставят под сомнение реализуемость многих мер, заложенных в Программе пенсионной реформы.
Таким образом, по мнению ряда экспертов, простая отсрочка начала пенсионной реформы на несколько лет не является эффективной мерой, необходимо искать механизмы «адаптации пенсионной системы к новым крайне неблагоприятным условиям для нее, финансовым условиям».
После появления очередного варианта пенсионной реформы, подготовленного Министерством экономического развития и торговли России в середине 2000г., полгода прошли в относительном затишье. Пенсионная реформа не обсуждалась. К ней вернулись самом начале года, когда по инициативе Президента был сформирован Национальный совет по пенсионной реформе, в состав которого вошли представители Пенсионного фонда, Министерства экономического развития и торговли, Министерство труда и социального развития России, Аппарата Правительства, Государственной Думы и Совета Федерации. Последовавшие за этим события еще раз подтверждают определяющее значение политической воли руководителя государства в развитии реформ в России: реформа, буксовавшая почти 6 лет, была подготовлены фактически за год.
С 2002 года Россия вступила в новую национальную пенсионную систему.
Пенсионная система России после реформы 2002 года
Общие принципы нового пенсионного законодательства:
1. Федеральный закон от 17.12.2001 N 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», "Собрание законодательства РФ", 24.12.2001, N 52 (1 ч.), ст. 4920.
2. Федеральный закон от 15.12.2001 N 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» "Собрание законодательства РФ", 17.12.2001, N 51, ст. 4831,
3. Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании» "Собрание законодательства РФ", 17.12.2001, N 51, ст. 4832
4. Федеральный закон от 24.07.2002 N 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» «Собрание законодательства РФ", 29.07.2002, N 30, ст. 3028,.
Эти законы устанавливают круг участников российской пенсионной системы, порядок формирования пенсионных прав и величину тарифов, виды, основания и размер пенсии, а также источники их финансирования.
С помощью проведения пенсионной реформы в стране государство преследует следующие цели:
· совершенствовать пенсионные выплаты гражданам РФ;
· обеспечить достойную старость пенсионерам;
· стабилизировать ситуацию, учитывая демографический кризис;
· искоренить «черные» заработные платы;
· привлечь дополнительные инвестиции в экономику страны.
Проведение пенсионной реформы имеет ряд задач:
· введение новой системы трудовой пенсии, состоящей из базовой, трудовой и накопительной частей;
· предоставление индивидуального выбора управляющей компании, прошедших конкурсный отбор;
· сохранение прав граждан на пенсионное обеспечение всех видов трудовой пенсии (по старости, по инвалидности и в случае потери кормильца);
· нормативное обеспечение проведение реформы пенсионных накоплений;
· привлечение к реформе негосударственных пенсионных фондов и частных управляющих компаний;
· контроль инвестиций пенсионных накоплений.
Субъекты пенсионной системы
Основными участниками пенсионной системы в соответствии с действующим с 2002 года пенсионным законодательством выступают: работники, работодатели, государство, Пенсионный фонд Российской Федерации, негосударственные пенсионные фонды.
Схема формирования пенсии
«С 2002 года государственная трудовая пенсия Трудовая пенсия - ежемесячная денежная выплата в целях компенсации гражданам заработной платы или иного дохода, которые получали застрахованные лица перед установлением им трудовой пенсии либо утратили нетрудоспособные члены семьи застрахованных лиц в связи с их смертью. граждан формируется в системе обязательного пенсионного страхования (ОПС) и состоит из трех частей. Работодатель платит ЕСН = 26 % (единый социальный налог) от размера заработной платы сотрудника, из них на медицинское и социальное страхование -- 6 %, а в пенсионный фонд -- 20 %, которые в свою очередь разбиваются на три части: 6 % -- базовая, 10 % -- страховая и 4 % -- накопительная часть. С 2008 года накопительная часть составляет 6 %, а страховая часть -- 8 % от заработной платы Индивидуальный предприниматель платит фиксированную ставку ежемесячно. Организации, пользующиеся упрощенной системой налогообложения не платят ЕСН, а платят только 10 % как страховой взнос и 4 % как накопительный..»
1. Базовая часть - фиксированная часть, устанавливаемая в твердой сумме, выплачивается за счет средств федерального бюджета (зависит от степени ограничения трудоспособности и количества иждивенцев).
2. Страховая часть - дифференцированная часть, зависящая от результатов труда конкретного человека, в том числе и от суммы страховых взносов в ПФР за застрахованное лицо, которые отражаются на его индивидуальном лицевом счете.
3. Накопительная часть - часть, выплачиваемая в пределах сумм уплаченных страховых взносов, отраженных в специальной части лицевых счетов застрахованных лиц в системе индивидуального (персонифицированного) учета.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
4. Управление накоплениями по новой пенсионной системе
Начиная с 1 января 2002 года модель государственного пенсионного обеспечения, действовавшая до этого только как распределительная, была дополнена накопительной системой. Накопительный элемент не был введен ранее в связи с отсутствием или недостатком на рынке инвестиционных инструментов с повышенной надежностью. Сейчас экономические условия изменились, и, как считает Правительство, появилась возможность внедрения инвестиционных механизмов финансирования в обязательную систему пенсионного страхования. Накопительная часть трудовой пенсии должна инвестироваться в соответствии с законом «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» "Собрание законодательства РФ", 29.07.2002, N 30, ст. 3028., принятым в сентябре 2002 года. Именно этот закон разработчики новой пенсионной системы называют ключевым документом, а вопрос инвестирования пенсионных средств, рассматриваемый в нем, самым щекотливым вопросом во всей пенсионной реформе. Появление накопительной системы создает необходимость поиска оптимальных вариантов направления пенсионных средств на инвестирование.
Необходимость размещения средств, накапливающихся на персонифицированных счетах в системе государственного пенсионного обеспечения, а также развитие системы российских негосударственных пенсионных фондов неизбежно повлияет на дальнейшее расширение и развитие рынка ценных бумаг. Поэтому следует остановиться на анализе инвестиционных возможностей государственного Пенсионного фонда и системы негосударственных пенсионных фондов России.
Пенсионный фонд получил право направлять часть временно свободных средств на покупку государственных ценных бумаг. Объем, структура и сроки приобретения и продажи государственных ценных бумаг согласовываются с Минфином РФ. Агентами по операциям с временно свободными средствами и ценными бумагами определены ЦБ России и Внешэкономбанк. Ежеквартально Пенсионный фонд должен отчитываться об операциях с ценными бумагами перед правительством и Минфином.
Состояние финансового рынка в России, отсутствие специальных инструментов инвестирования пенсионных накоплений в Пенсионном фонде России ставит в затруднительное положение реализацию пенсионной реформы. Выброс на финансовый рынок средств в больших объемах требует соответствующего нормативного регулирования. В связи с этим выход закона, регулирующего процесс инвестирования пенсионных накоплений, весьма актуален.
Действующим законодательством предусмотрены следующие направления размещений пенсионных накоплений ПФ РФ:
Государственные ценные бумаги РФ;
Государственные ценные бумаги субъектов РФ;
Облигации российских эмитентов;
Акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ;
Паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов;
Ипотечные ценные бумаги РФ;
Денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях;
Иностранная валюта на счетах в кредитных организациях.
Основой третьего уклада пенсионной системы России должна стать система добровольного пенсионного обеспечения, основанная на работе НПФ и частном инвестировании.
Среди НПФ можно выделить такие группы фондов, как корпоративные - ЛУКойл-Гарант, Сургутнефтегаз, отраслевые - НПФ Электроэнергетики, Мосэнерго, Дальмагистраль, региональные - Ермак, Таганрогский, пенсионные фонды банков и страховых организаций - Внешэкономбанк, НПФ Сберегательного банка.
Основу российской негосударственной пенсионной системы составляют именно корпоративные фонды. Это так называемые фонды закрытого типа, которые создаются только для участников, сгруппированных по определенному признаку (работников, состоящих в штате одного или нескольких предприятий, учредивших фонд; работников какой-либо отрасли, профессии и т.п.)
Негосударственная пенсионная система, основанная первоначально на обязательных взносах работодателей, многовариантна. Она включает взносы в любой избранный самим работодателем или работником негосударственный пенсионный фонд, взносы в профессиональную пенсионную систему либо непосредственную выплату пенсий работодателем без формирования фондом и накопления средств.
В функционировании негосударственных пенсионных фондов можно выделить следующие основные черты: мобильность при выборе и смене управляющей компании; снижение рисков путем диверсификации портфеля по управляющих компаниям, а также определенный уровень доходности; информационную открытость и прозрачность; обеспечение высокого уровня обслуживания.
Размещение пенсионных резервов НПФ должно соответствовать следующим требованиям к их составу:
· стоимость пенсионных резервов, размещенных в один объект, не может превышать 10% общей стоимости пенсионных резервов;
· общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в ценные бумаги без признаваемых котировок, не должна превышать 20% стоимости пенсионных резервов;
· общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в ценные бумаги, выпущенные учредителями и вкладчиками фонда, не должна превышать 30% стоимости пенсионных резервов, за исключением случаев, когда указанные ценные бумаги включены в котировальный лист РТС первого уровня;
· не более 50% стоимости пенсионных резервов допускается размещать суммарно в федеральные (государственные) ценные бумаги, за исключением случаев их приобретения в результате проведения новации;
· не более 50% стоимости пенсионных резервов - в государственные ценные бумаги РФ и муниципальные ценные бумаги;
· не более 50% стоимости пенсионных резервов - в ценные бумаги других эмитентов. Интернет сайт www.pension.spros.ru
По виду доходности направление инвестирование разделяются на следующие варианты: вложение с установленной доходностью (облигации, банковские депозиты, векселя и т.п.) и вложения с рыночной доходностью (акции и т.п.). Во вложения с установленной доходностью должно размещаться не менее 50% стоимости пенсионных резервов.
В защиту присутствия страховых компаний на рынке негосударственного пенсионного обеспечения можно привести следующие доводы:
· мировой опыт осуществления дополнительного пенсионного обеспечения в основном страховыми компаниями (например, в Великобритании). Более того, за рубежом большая часть пенсионных фондов рождена страховщиками.
· наличие в России более широкой сети страховых компаний, их филиалов и агентов, нежели у негосударственных пенсионных фондов.
· предложения со стороны страховщиков не только полисов классического пенсионного страхования, но и разнообразных программ долгосрочного универсального страхования, когда полисы имеют не только накопительную часть, но и рисковую часть (выплаты страховой суммы в случае смерти или инвалидности).
· имеющийся у страховщиков богатый опыт по актуарным расчетам, что делает более низкими для граждан тарифы по пенсионному страхованию.
· относительно безболезненный выход большинства страховщиков из финансового кризиса 1998 года. Обязательства проблемных страховых компаний подхватывали более сильные компании, системы страхования и перестрахования позволяли системе относительно мягко перенести удар.
Видимо, будет не лишним рассмотреть и учесть мировую практику вложения средств пенсионных фондов, причем как государственных так и частных и преломить иностранный опыт на российскую действительность. Интернет сайт www.pfr.ru
Оценка качества показателей пенсионной системы
Динамика общих показателей пенсионной системы
Оценка качества пенсионной системы имеет несколько уровней. «Минимальные требования состоят в способности системы обеспечивать свои законодательно установленные обязательства. Их несоответствие величине располагаемых финансовых ресурсов создает серьезную угрозу бюджетного кризиса. Одно из базовых условий состоит также в поддержании реальной величины назначенных пенсий (т. е. их индексации, по крайней мере на инфляцию). Невозможность сделать это означала бы деградацию пенсионных выплат. Формально пенсии должны индексироваться с учетом роста цен и зарплаты в экономике, однако выплаты должны расти в пределах средств, имеющихся у Пенсионного фонда. Таким образом, повышение пенсий теоретически может отставать от инфляции.» Т.М. Малева, О.В. Синявская. Пенсионная реформа в России: история, результаты, перспективы. Аналитический доклад./ независимый институт социальной политики. - М.: Поматур, 2005
Следующий уровень требований можно определить, как способность поддерживать, по меньшей мере, стабильное соотношение между величиной пенсий и зарплаты. В этом случае относительное положение пенсионеров по сравнению с работниками не ухудшается. Наконец, в идеале пенсионная система в обозримой перспективе должна обеспечивать достижение целевых соотношений между пенсиями и зарплатой. «Как известно, «Международная организация труда (МОТ) в качестве целевого ориентира рекомендует поддержание индекса замещения Соотношение средних размеров трудовой пенсии и зарплаты на уровне не ниже 40%.» Журнал «Общество и экономика» №7-8, 2001 С. Ерошенков «Мировой опыт реформирования пенсионных систем»
Динамика ключевых общих показателей пенсионной системы приведена в Таблице 1.
|
индекс роста средней пенсии в реальном выражении (%) |
||||||||
|
реальные размеры трудовой пенсии (по сравнению с 2000 г.) |
||||||||
|
отношение средней пенсии к прожиточному минимуму пенсионера (%) |
||||||||
|
отношение средней трудовой пенсии к средней зарплате (%) |
Таб. 1 Основные показатели пенсионной системы
Эти цифры свидетельствуют о неоднозначности достигнутых результатов. С одной стороны, за шесть лет (с 2001 г. по 2006 г.) реальный размер трудовых пенсий вырос на 72%. С другой стороны, уровень трудовых пенсий рос заметно медленнее, чем заработной платы. В результате коэффициент замещения, служащий важнейшим показателем качества пенсионной системы, упал с 32,9% в 2000 году до 25,8% в 2006 году. Отметим также, что средний размер пенсий все еще не превосходит прожиточного минимума пенсионера (правда, корзина товаров и услуг, используемая при его расчете, постепенно расширяется). Реальное материальное положение пенсионеров зависит не только от размера пенсии, но и от целого ряда других факторов - наличия других источников доходов.
Таб.2 Размеры трудовой пенсии на конец года (руб. в месяц)
В 2000-2001 гг., с началом экономического роста в российской экономике финансовое положение Пенсионного фонда было относительно благополучным. Удалось преодолеть дефицит и погасить задолженность по выплате пенсий. Решение о пенсионной реформе было принято на этом относительно благополучном фоне. 2002 год - первый год существования в новой системе - также удалось свести без дефицита, несмотря на то, что суммарный тариф отчисления в ПФ снизился на 1% (с 29% до 28%), в результате того, что при введение в действие нового Налогового кодекса и Единого социального налога были отменены взносы, вносимые работником. Профицит ПФ в 2002 году составил 25,855 млн. рублей. В 2003 году профицит составил 39064 млн. рублей, но исключив доходы и расходы, связанные с накопительной частью, получен дефицит в размере 12414 млн.рублей. Это позволило ПФ провести серию индексаций Индексация пенсий - это увеличение размера соответствующих частей пенсий на основании постановлений Правительства РФ в целях компенсации снижения покупательной способности пенсии в связи с инфляцией и ростом цен. пенсий.
Индексирование пенсий
В рамках реформированной системы динамика трудовых пенсий регулировалась решениями правительства по индексации базовой и страховой части пенсий. Кроме того, права на страховую пенсию корректировались за счет установления индекса осовременивания пенсионного капитала. На протяжении всего периода эти индексы опережали инфляцию.
Коэффициент индексации базовой части трудовой пенсии
|
Коэффициент индексации |
Основание |
||
|
От 27.03.2007 N 181 |
|||
|
24.03.2006 N 165 |
|||
|
Постановление Правительства РФ от 11.07.2005 N 419 |
|||
|
Постановление Правительства РФ от 16.07.2003 N 428 |
|||
|
Постановление Правительства РФ от 24.01.2003 N 47 |
|||
|
Постановление Правительства РФ от 18.07.2002 N 535 |
|||
|
Постановление Правительства РФ от 24.01.2002 N 42 |
Размер базовой части трудовой пенсии по старости с учетом индексации
|
Дата, с которой производится индексация |
Размер базовой части, руб. |
Основание |
|
|
Федеральный закон от 01.11.2007 N 244-ФЗ |
|||
|
Федеральный закон от 17.12.2001 N 173-ФЗ (ред. от 01.11.2007) |
|||
|
Федеральный закон от 17.12.2001 N 173-ФЗ |
|||
|
|
|||
|
Постановлением Правительства РФ от |
|||
|
Постановлением Правительства РФ от |
|||
|
Федеральный закон от 17.12.2001 N 173-ФЗ |
|||
|
Постановление Правительства РФ |
|||
|
Постановление Правительства РФ |
|||
|
Постановление Правительства РФ от |
|||
|
Постановление Правительства РФ от |
|||
|
Постановление Правительства РФ от |
|||
|
Постановление Правительства РФ от |
|||
|
Федеральный закон |
Особо следует отметить повышение размеров базовой пенсии в 2 раза в марте 2005 г., призванное компенсировать последствия монетизации льгот, и еще одно заметное повышение в декабре 2007 года, когда базовая часть пенсии увеличилась в 3.4 по отношению к первоначальной и в 0,6 раз по отношению предыдущему результату. Следующая индексация пенсий намечена на весну 2009 года. Базовая часть трудовой пенсии будет увеличена на 37,1%, а страховая - на 15, 6%. Об этом заявил премьер-министр РФ Владимир Путин. На заседании правительства он сказал: "В 2009 году базовая часть трудовой пенсии будет увеличена дважды - 1 марта и 1 декабря. В общей сложности - на 37,1%. Страховая часть пенсии - проиндексирована с 1 апреля 2009 года на 15,6%". В результате, со слов премьера, к концу 2009 г. средний размер социальной пенсии не должен быть ниже прожиточного минимума пенсионера.
Также Путин пообещал, что с 1 января 2010 г. пенсионные права, приобретенные до 2002 года, будут дополнительно проиндексированы на 10%.Он заявил: "С 1 января 2010 г. пенсионные права, приобретенные до 2002 года, будут дополнительно проиндексированы на 10%. И "плюс" один процент дополнительной индексации за каждый год стажа, заработанного до 1991 года". «Новая политика» - интернет журнал(По материалам Интерфакс )
Коэффициент индексации страховой части трудовой пенсии Лицам, проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, размер базовой части трудовой пенсии по старости определяется с учетом районного коэффициента в порядке, установленном Федеральным законом от 29.11.2003 N 154-ФЗ.
|
Дата, с которой производится индексация |
Коэффициент индексации |
Основание |
|
|
1,075 (коэффициент дополнительного увеличения) |
Постановление Правительства РФ |
||
|
Постановление Правительства РФ |
|||
|
1,092 (коэффициент |
Постановление Правительства РФ |
||
|
Постановление Правительства РФ |
|||
|
Постановление Правительства РФ |
|||
|
1,06 1,048 (коэффициент |
Постановление Правительства РФ |
||
|
Постановление Правительства РФ |
|||
|
Постановление Правительства РФ |
|||
|
Постановление Правительства РФ |
|||
|
Постановление Правительства РФ |
|||
|
Постановление Правительства РФ |
|||
|
Постановление Правительства РФ |
Коэффициент индексации расчетного пенсионного капитала застрахованных лиц
|
Дата, с которой производится индексация |
Коэффициент индексации |
Основание |
Дата вступления в силу нормативного акта, устанавливающего размер коэффициента индексации |
|
|
Постановление Правительства РФ от 25.03.2008 N 205 |
||||
|
Постановление Правительства РФ от 27.03.2007 N 183 |
||||
|
Постановление Правительства РФ от 24.03.2006 N 166 |
||||
|
Постановление Правительства РФ от 11.07.2005 N 417 |
||||
|
Постановление Правительства РФ от 15.03.2004 N 141 |
||||
|
Постановление Правительства РФ от 13.03.2003 N 152 |
пенсионный система макроэкономический индексирование
Благодаря этому соотношение базовой части пенсии к страховой выросло: с 63% в конце 2002 г. до 70% в конце 2006 г. По состоянию на август 2008г накопленный коэффициент индексации базовой пенсии составлял 3,9, превышая инфляцию на 61,9%, для страховой пенсии такой коэффициент превышал инфляцию на 25%, а индекс осовременивания пенсионного капитала - на 26%.» Журнал «Финансы и кредит» 19(307) май 2008 «Вопросы финансовой устойчивости пенсионной системы» Седова М.Л.
Реформированный механизм финансирования трудовых пенсий первоначально предполагал четыре источника: ЕСН (поступавший в федеральный бюджет и оттуда переводившийся в Пенсионный фонд на выплату базовых пенсий), взносы в страховую и накопительную компоненты, и инвестиционный доход от размещения пенсионных накоплений (в первые годы после начала реформы его величина, естественно, была незначительной).
Реформирование ЕСН
В 2005 году ставки социальных отчислений были снижены - в основном за счет ЕСН, начальная ставка которого сократилась с 14% до 6%. Это уменьшило поступления в пенсионную систему на 1,2% ВВП (в последующие годы потери несколько возрастут, доходя до 1,4% ВВП). Еще одно серьезное изменение в пенсионной системе, введенное в 2005 году, состояло в отмене 4х накопительных взносов для мужчин от 1953 до 1966 года рождения и женщин от 1957 до 1966 года рождения. Тем самым была увеличена доля ресурсов, направляемых в страховую компоненту и используемых на выплату текущих пенсий. Кроме того, предусматривавшееся постепенное повышение ставок отчислений в накопительную систему было несколько растянуто во времени (достижение максимальной ставки было сдвинуто с 2006 г. на 2008 г.), а пересмотр шкалы социальных налогов повысил соотношение между средними и начальными их ставками. В Таблице 3 приведено прогнозное изменение налогов и взносов на финансирование пенсий Предполагалось, что снижение эффективной ставки социального налога будет постепенно замедляться. в период до 2050 г.
Таб.3 Расчетное изменение поступлений в пенсионную систему в результате реформирования ЕСН
Для того чтобы компенсировать потери от снижения пенсионных взносов, был введен еще один источник финансирования трудовых пенсий: федеральный бюджет стал перечислять в ПФР дополнительный трансферт из общих доходов, сверх ЕСН (сборы которого резко упали). Основная часть трансферта направлялась на выплату базовых пенсий, однако часть («трансферт на финансирование дефицита пенсионной системы») предназначалась и для выплаты страховых пенсий. Таким образом, хотя задача пенсионной реформы состояла в обеспечении долгосрочной сбалансированности между обязательствами и закрепленными источниками финансирования, уже через три года примерно пятая часть выплат обеспечивалась общими доходами бюджета. Кроме того, вместо декларированного приближения к страховому механизму финансирования пенсий был сделан шаг назад от этой цели.
Суммарная величина дополнительных трансфертов из федерального бюджета в 2005-2006 гг. составляла 0,9% ВВП, столько же предусматривает бюджет на 2007 г.
Это означает, что общие доходы не полностью компенсировали потери пенсионной системы. Приведенные в Таблице 4 данные по источникам финансирования текущих и будущих трудовых пенсий вместе с оценками из предыдущей таблицы показывают, что снижение ЕСН в сочетании с введением трансферта особенно сильно сказалось на ресурсах базовых пенсий (она потеряла 0,6-0,7% ВВП), тогда как финансирование страховых пенсий даже увеличилось.
|
Пенсионные взносы |
||||||
|
на страховую пенсию |
||||||
|
на накопительную пенсию |
||||||
|
Итого налоги и страховые взносы |
||||||
|
Трансферты из федерального бюджета за счет общих доходов |
||||||
|
на базовую пенсию |
||||||
|
на финансирование дефицита пенсионной системы |
||||||
|
Всего ресурсы финансирования текущих и будущих трудовых пенсий |
||||||
|
текущих пенсий(базовых и страховых) |
||||||
|
будущих пенсий (накопительных) |
Таб.4 Источники финансирования трудовых пенсий (%ВВП)
Баланс формирования и использования ресурсов по компонентам пенсионной системы представлен в Таблице 5. Он свидетельствует, что до 2005 года заметная часть средств, предназначенных для базовых пенсий, перераспределялась в пользу страховых пенсий. Проведенная в 2005 году коррекция привела распределение ресурсов в соответствие с фактической структурой выплат.
|
Базовая компонента |
||||||
|
Страховая компонента |
||||||
|
Трудовые пенсии всего |
||||||
Таб. 5 распределение ресурсов в соответствии с фактической структурой выплат.
«По состоянию на конец 2006 года в накопительной системе была аккумулирована сумма 345 млрд.руб. (1,3% от ВВП за 2006 г.). Подавляющая часть (97%) этой суммы оставалась в управлении государственной управляющей компании ВЭБ Внешэкономбанк, которая отличалась консервативной стратегией, полностью вкладывая средства в государственные облигации. В результате доходность пенсионных накоплений, управляемых ВЭБ, составила в 2006 г. 5,7%, т.е. была отрицательной в реальном выражении. Доходность в частных управляющих компаний, вкладывающих существенную часть накоплений в акции, варьировала в диапазоне от 6 до 39%. Средневзвешенная доходность без ВЭБ составила 20,0%, а включая ВЭБ 6,1%.» А.Соловьев «Экономическое обоснование пенсионной реформы. Государственная служба №2
Демографические показатели
Две группы показателей оказывают принципиальное влияние на положение дел в пенсионной системе. Первая из них -- демографическая ситуация. В основу расчетов был положен средний вариант долгосрочного (до 2025 г.) демографического прогноза Центра демографии и экологии человека Института народнохозяйственного прогнозирования РАН, составленный с учетом результатов последней переписи населения 2002 г. (Приложение 1).
Согласно этому прогнозу, в 2005-2006 гг. в России наблюдается наиболее благоприятная с точки зрения пенсионной системы структура населения: в 2006 г. коэффициент демографической на грузки пожилыми Отношение численности населения в возрастах старше трудоспособного (мужчины в возрасте 60 лет и старше и женщины в возрасте 55 лет и старше) к численности населения трудоспособных возрастов (мужчины в возрасте 16-59 лет и женщины в возрасте 16-54 лет включительно). достигает своего минимума на уровне 322 человек в пенсионных возрастах на 1000 человек в трудоспособных возрастах. Начиная с 2007 г. население России начинает неуклонно стареть, однако эффект этого постарения в течение прогнозного периода (до 2012 г.) еще не будет заметным. Так, в 2012 г. коэффициент демографической нагрузки пожилыми оказывается почти на том же уровне, что и в 1997 г., при том, что коэффициент общей демографической нагрузки в 2012 г. заметно ниже, чем в 1997 г.
Характеристика макроэкономической ситуации
Вторая группа показателей характеризует макроэкономическую ситуацию: это прогноз роста ВВП, инфляции, заработной платы, безработицы и т.п. Не желая искусственно драматизировать ситуацию, мы использовали благоприятный (так называемый «инновационный») вариант Прогноза социально - экономического развития Российской Федерации на период до 2008 г., подготовленный Министерством экономического развития и торговли РФ 7 апреля 2005 г.
На период с 2009 по 2012 гг. были построены оценки основных макроэкономических индикаторов, исходя из инерционности развития экономики в эти четыре года. Подчеркнем, что выбранный макроэкономический сценарий рисует оптимистичную картину развития российской экономики: сохранение высоких цен на нефть, увеличение неценовой конкурентоспособности российской экономики и интенсивные структурные сдвиги в пользу высокотехнологичного и информационного секторов, приводящие к достаточно высоким темпам роста ВВП и заработной платы при относительно невысоком уровне безработицы. Таким образом, сценарии развития и демографической, и макроэкономической ситуации на прогнозный период в целом благоприятны для функционирования пенсионной системы.
Таким образом, можно сказать, что требования к качеству пенсионной системы имеют несколько уровней. «Программа-минимум» - это способность системы обеспечивать свои формальные обязательства, следующий уровень - поддержание реальной величины назначенных пенсий (достигаемое их индексацией в меру инфляции), затем - поддержание достигнутого соотношения между величиной пенсий и зарплаты (определяемого тем или иным способом), наконец, четвертый уровень - достижение целевых значений коэффициента либо индекса замещения.
Пути совершенствования пенсионной системы:
Решение приоритетных проблем
Для того чтобы выбрать направления дальнейшего развития пенсионной системы, необходимо прежде всего определить список наиболее острых проблем, которые необходимо решить. Анализ ситуации позволяет предложить следующий список приоритетных проблем пенсионной системы, на решении которых правительство должно сосредоточить основные усилия.
1. «Предотвращение пенсионного кризиса в период до 2030 г. Очевидно, что падение коэффициента замещения до уровня ниже 20% социально неприемлемо, фактически это означало бы глубокий кризис пенсионной системы.» Кузьмина А. Эволюция и рыночная трансформация пенсионной системы РФ. Вопросы социального обеспечения 2006 №11 В то же время, как показывают результаты, население считает, что решение проблем пенсионной системы - обязанность государства, и в массе своей пока не готово активно включиться в создание своих накоплений (большая часть не имеет для этого и материальных возможностей).
2. «Создание устойчивого и эффективного механизма финансирования пенсий. В настоящее время пенсионная система имеет запутанную схему финансирования, далекую от страховых принципов. Для обеспечения долгосрочной устойчивости необходимо заново определить источники финансирования пенсий и пределы их финансирования за счет общих доходов бюджета. Сюда же можно отнести остро актуальную задачу получения нормальной доходности на пенсионные накопления, без чего теряет смысл как проведенная в 2002 г. реформа, так и предложения по дальнейшему развитию накопительной системы.» Рыжановская Л.Ю.Развитие пенсионной реформы в России, создание и размещение пенсионных резервов. Финансы и кредит - 2003,№7
Подобные документы
Понятие пенсионной системы и ее структура, а также влияние на государственную экономику и развитие всего общества в целом. Пенсионная система Республики Беларусь: состояние и проблемы развития как важнейшей составляющей системы социальной защиты.
курсовая работа , добавлен 14.04.2014
Понятие и структура пенсионной системы, история ее возникновения и развития. Социальные функции, виды и механизмы финансирования пенсии. Состояние системы пенсионного обеспечения в Республике Беларусь, ее основные проблемы и направления совершенствования.
курсовая работа , добавлен 22.04.2014
Основные показатели по пенсионному обеспечению. Суммарная потребность в средствах федерального бюджета. Основные вопросы концепции пенсионной реформы. Готовность участвовать в формировании добровольных накоплений в зависимости от уровня информированности.
презентация , добавлен 15.10.2013
Пенсионные фонды как субъекты экономики. Моделирование взаимосвязи реформирования пенсионной системы с макроэкономическими показателями. Целевое назначение бюджета фонда. Система социального обеспечения, этапы реформирования. Три сценария смертности.
дипломная работа , добавлен 09.03.2013
Факторы, определяющие специфику выбора пенсионной системы в странах с различным уровнем экономического развития. Пенсионные реформы в развивающихся странах и странах с переходной экономикой. Развитие пенсионной системы в России: успехи и неудачи.
курсовая работа , добавлен 27.01.2014
Сбалансированность бюджетной системы как предпосылка макроэкономической стабильности. Факторы ограничения развития российской экономики. Прогноз экономического развития на 2007-2010 гг. Направления макроэкономической политики Российской Федерации.
курсовая работа , добавлен 29.04.2012
Использование зарубежного опыта в развитии экономической системы Российской Федерации на современном этапе. Характеристика состава экономической системы. Бюджетная система и внебюджетные целевые фонды. Особенности финансов хозяйствующих субъектов.
курсовая работа , добавлен 29.07.2013
Изучение теоретических основ понятия демографической ситуации, ее сущности и основных проблем. Обзор системы показателей, характеризующих демографическую ситуацию. Анализ влияния изменения демографических показателей на динамику численности населения РБ.
курсовая работа , добавлен 26.04.2014
Резкое обострение кризиса производства в 1998 г. Динамика изменений экономической ситуации в России в течение десяти лет, взлеты и падения экономических показателей. Прогнозирование дальнейшего развития российской модели экономического развития.
доклад , добавлен 15.05.2009
Изучение реформ Петра I, реформирования коммунистами всех сторон жизни общества после 1917 года. Характеристика вступления России в ВТО, системы многостороннего регулирования международной торговли. Анализ социальных и экономических последствий реформ.
Ни одно исследование невозможно без определения базовых, ключевых понятий. В нашем случае главным будет понятие пенсионной системы. В целом можно констатировать, что консенсус в плане выработки единого и общепризнанного определения достигнут.
Так, пенсионная система России -- это совокупность создаваемых в Российской Федерации правовых, экономических и организационных институтов и норм, имеющих целью предоставление гражданам материального обеспечения в виде пенсии.
Современные пенсионные системы большинства развитых стран, как правило, базируются на трех ключевых звеньях. Во-первых, это система обязательного государственного пенсионного обеспечения; во-вторых, это государственное обязательное пенсионное страхование; и, в-третьих, личное пенсионное (добровольное или обязательное) обеспечение (страхование) Мосейко В.В. Генезис пенсионных систем как проявление социальной функции государства. Томский государственный педагогический университет, 2008. С. 9..
Все существующие в различных странах пенсионные системы можно разделить на две большие группы:
1. распределительные (солидарные), когда средства для выплаты пенсий берутся из текущих поступлений от работающих;
2. накопительные (персонализированные), когда гражданин в течение своей трудовой жизни накапливает средства в пенсионном фонде, который пускает их в экономический оборот, чтобы как минимум защитить от инфляции, а как максимум, существенно прирастить их объем.
Распределительные системы могут финансироваться из государственного бюджета без выделения целевых платежей на формирование пенсионных средств (таковы, как правило, схемы пенсионного обеспечения для государственных служащих) либо из целевых платежей страхового характера, направляемых в специальные фонды. Такие платежи могут осуществляться работником, работодателем или ими совместно. Большинство существующих в современном мире пенсионных систем являются распределительными, иногда с элементами накопительной системы. Единственная страна, имеющая полностью накопительную пенсионную систему, - Чили. Распределительные системы зависят от изменений в демографической структуре населения: от соотношения количества работающего населения и населения пенсионного возраста. Такие системы наиболее эффективны и необременительны для экономики при отношении работающего населения к пенсионерам не менее чем 5 к 1. Поскольку для всех развитых стран характерно старение населения и повышение удельного веса пенсионеров, традиционные распределительные системы сталкиваются с кризисом финансирования. У нас по состоянию на 1 января 2010 года на каждого жителя в возрасте старше трудоспособного приходится примерно 3 трудоспособных. Советская пенсионная система была классической распределительной системой: человек работал, платил подоходный налог, кроме того, на фонд оплаты труда начислялись средства социального страхования (около 38% от фонда оплаты труда), которые после 1932 года были переданы в управление профсоюзам, из них и выплачивались по достижении пенсионного возраста пенсии. Российская пенсионная система (в области трудовых пенсий) в настоящее время ушла от чисто солидарной системы, которая существовала в советское время, к смешанной с накопительным элементом. Существенное отличие пенсионных систем современных европейских стран от российской пенсионной системы в том, что там очень развито корпоративное пенсионное страхование и индивидуальное пенсионное страхование, при этом пенсионные взносы освобождаются практически от всех налогов. Государство сознательно создает условия для того, чтобы за счёт государственных пенсионных фондов выплачивалось, например, лишь 35% пенсий, остальная часть выплачивается через негосударственные фонды. Существуют корпоративные пенсионные программы, по которым работник сможет рассчитывать на пенсию уже через 10-15 лет работы в корпорации. По условиям договора с негосударственным пенсионным фондом лицо может получать пенсию, будучи абсолютно здоровым, работоспособным человеком. Даже в 40 лет возможно в этом случае подать заявление в пенсионный фонд и получать пусть небольшую, но пенсию Филлипова И.А. Право социального обеспечения. Нижний Новгород: ННГАСУ, 2011. С. 36-37..
Представляется необходимым акцентировать внимание на проблемах развития российской пенсионной системы.
Пенсионная система России в последние два десятилетия находится в периоде перманентного реформирования. На это имеется целый ряд объективных и субъективных причин.
Глобальный процесс старения населения принципиально меняет демографическую структуру населения планеты и социально-экономический баланс между поколениями. Этот процесс ставит вопрос о формах социальной поддержки пожилого населения и предъявляет новые требования к пенсионным системам. Поиски эффективных пенсионных систем идут во всём мире. В России этот вопрос во всей остроте встал в середине 1990-х гг. Российская Федерация вступила в период экономических реформ с развитой пенсионной системой, которая формировалась на протяжении десятилетий и базировалась на т.н. принципе солидарности поколений, означающим перераспределение экономических ресурсов от работающего поколения в пользу населения пожилых возрастов, покинувших трудовую сферу и вышедших на пенсию. Наряду с серьёзными социальными достижениями, к которым, прежде всего, относится создание всеобщей системы пенсионного обеспечения, охватывающей подавляющую часть населения, система характеризовалась целым рядом недостатков. К числу наиболее существенных относятся следующие:
1. Низкий уровень пенсионных выплат, которые не индексировались в случае повышения стоимости жизни или опережающего роста заработной платы. Поэтому работники, вышедшие на пенсию 20-30 лет назад, получали меньше “новых” пенсионеров, имеющих такие же стаж и квалификацию, да и работавших в тех же производственных условиях. По данным исследований уровня жизни, проведённых в 1980-е гг., до 80% бедных в СССР были пенсионерами, причём старших возрастов.
2. Низкая дифференциация пенсий как продолжение и естественное следствие уравнительной политики в сфере доходов населения. Это означало крайне низкую зависимость размера пенсии от трудового вклада работника во время его трудовой жизни.
3. Относительно ранний возраст выхода на пенсию (60 лет для мужчин и 55 лет для женщин), что по мере старения населения увеличивало нагрузку на пенсионную систему.
4. Широко распространённая практика досрочного выхода на пенсию для различных категорий работников, что на практике увеличивало нагрузку на пенсионную систему.
Новое пенсионное законодательство, которое начало действовать в 1992 г., представляло собой логическое продолжение ранее действовавшей пенсионной парадигмы и имело ярко выраженную социальную направленность: унификация норм пенсионного обеспечения для всех категорий занятых; введение социальных пенсий для лиц, не имеющих трудового стажа; установление размера пенсии, в равной степени зависящего от предыдущего заработка и трудового стажа, некоторые другие нормы, связанные с порядком расчетов пенсионных выплат, а также расширение списка льготных категорий для более раннего выхода на пенсию. В результате новый Закон привел к существенному увеличению числа пенсионеров в возрастах до официального пенсионного возраста. Так, в 1992-1993 гг. по сравнению с 1991 г. число ранних пенсионеров увеличилось не менее чем на 30%. Главное новшество заключалось в том, что была введена выплата полного размера пенсии всем работающим пенсионерам без исключения. В результате состав населения старше трудоспособного возраста стал практически однородным: пенсию стали получать почти все пожилые граждане, независимо от прежних трудовых заслуг. Все упомянутые нормы привели к резкому увеличению объёма социальных обязательств государства по пенсионному обеспечению своих граждан. Далее в первую половину 1990-х гг. в сложных социально-экономических условиях трансформационного периода, сопровождавшихся падением реальных доходов многих социальных групп, на пенсионное обеспечение были возложены функции, имманентно ему несвойственные, -- например, функция поддержания доходов некоторых категорий занятого населения в форме выплат пенсий «за выслугу лет» с сохранением права трудиться на том же рабочем месте, выплата пенсии работающим пенсионерам, назначение пенсий лицам, досрочно покинувшим рынок труда в связи с ростом открытой безработицы и пр.
В результате же резкое увеличение нагрузки значительно увеличило дефицит Пенсионного фонда, создав катастрофическую ситуацию. Разгорелась научная дискуссия о возможных направлениях развития. Можно выделить, по крайней мере, четыре основные группы причин критической ситуации, возникшей в области пенсионного обеспечения, которые в принципе заставили говорить о необходимости пенсионной реформы. Первая группа имеет демографический характер и связана с тенденцией интенсивного старения российского населения. Численность возрастных когорт свыше 60 лет за последние пятьдесят лет практически удвоилась и продолжает расти опережающими темпами по сравнению с другими возрастными группами. Нормальное же функционирование системы, основанной на идее солидарности поколений, возможно лишь при соотношении 10:1 (на одного пенсионера должно приходиться десять плательщиков пенсионных взносов). В России уже в 1990 гг. это соотношение (так называемый «коэффициент поддержки», рассчитываемый как отношение числа лиц в возрасте от 20 лет до пенсионного возраста, нормативно установленного в данной стране, к числу лиц старше этого пенсионного возраста) составляло 2,7. Увеличение доли пожилых неизбежно ведет к усилению налоговой нагрузки на работающее население (независимо от того, кто является формальным плательщиком -- работник или работодатель). Важно, что наблюдаемый демографический сдвиг -- долговременная причина непреходящего характера, которая уже действовала на протяжении десятилетий; её влияние в дальнейшем могло лишь возрастать. Вторая группа причин также касается соотношения численности плательщиков и получателей, но имеет не демографическую, а экономическую природу. В 1990-е гг. наметилась устойчивая тенденция сокращения численности занятого населения и особенно той его части, которая занята в общественном производстве и является плательщиком взносов в Пенсионный фонд. Тем самым, сдвиги на рынке труда существенно усугубили влияние демографических факторов. Хотя эта причина возникла именно в период экономической трансформации, для рыночной экономики её также нельзя считать кратковременной. В рамках пенсионной системы распределительного типа это объективно вынуждает поддерживать очень высокий уровень тарифов взносов в Пенсионный фонд, в середине 1990-х гг. его значение достигало 29% от фонда оплаты труда. Столь высокий тариф отчислений наряду с прочими налога ми и обязательными взносами во внебюджетные фонды имел своим негативным следствием ярко выраженную тенденцию к уклонению плательщиков от уплаты налогов и обязательных отчислений. Наибольшие масштабы процесс «бегства от налогов» приобрел в негосударственном секторе экономики. Третья группа причин связана с относительно низким пенсионным возрастом и широким распространением системы досрочного выхода на пенсию, что в среднем снижало общий возраст на 3-5 лет. Это правовая и институциональная причина, которую, казалось бы, можно устранить законодательным путем. Однако, как показывает мировой опыт, изменение пенсионного возраста относится к числу наиболее чувствительных для населения вопросов и встречает серьезное общественное противодействие. Последующие события в России лишь подтвердили этот факт.
Четвёртая группа причин - финансово-экономические: рост задолженности предприятий по заработной плате из-за отсутствия прямого финансирования из бюджетов разных уровней и рост объёмов невыплаченной заработной платы; значительное расширение масштабов натурального (бартерного) обмена между товаропроизводителями; широкомасштабное использование денежных наличных средств в экономической деятельности; использование предприятиями специальных ссудных счетов; применение и натуральных форм оплаты труда и пр. Эти практики были характерны для первого этапа экономической трансформации и, как представлялось, носили временный характер. Между тем многие из них в модифицированном виде сохраняются и сегодня. Неформальная экономика в России не сокращается, а «творчески» приспосабливается к меняющимся социально-экономическим условиям Малева Т.М., Синявская О.В. Пенсионная реформа в России: история, результаты, перспективы. Аналитический доклад. С. 1-10..
С 2001 года и по настоящее время осуществляется новый виток реформ пенсионной системы. Необходимость реформирования пенсионной системы мотивировалась в первую очередь демографическими причинами. Так, по актуальным расчётам Пенсионного фонда РФ, к 2016 году на 1000 человек населения трудоспособного возраста количество лиц пенсионного возраста увеличится до 428 человек. Реформа пенсионной системы в Российской Федерации началась с принятия трех федеральных законов:
Федеральный закон Российской Федерации от 15 декабря 2001 года №166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации»;
Федеральный закон Российской Федерации от 15 декабря 2001 года №167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»;
Федеральный закон Российской Федерации от 17 декабря 2001 года №173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».
Этими законами были заложены краеугольные камни действующей пенсионной системы. Закон о трудовых пенсиях определил основания возникновения и порядок реализации права граждан на трудовые пенсии. Закон о государственном пенсионном обеспечении урегулировал правоотношения, возникающие при предоставлении пенсий по государственному пенсионному обеспечению. Закон об обязательном пенсионном страховании установил организационные, правовые и финансовые основы пенсионного страхования в России. Помимо трёх указанных законов в систему пенсионного законодательства Российской Федерации входят также следующие законодательные акты:
Закон Российской Федерации от 12 февраля 1993 года №4468-1 «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей»;
Федеральный закон Российской Федерации от 06 марта 2001 года №21-ФЗ «О выплате пенсий гражданам, выезжающим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации»;
Федеральный закон Российской Федерации от 01 апреля 1996 года №27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования»;
Федеральный закон Российской Федерации от 07 мая 1998 года №75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»;
Федеральный закон Российской Федерации от 24 июля 2002 года №111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации»;
Федеральный закон Российской Федерации от 30 апреля 2008 года №56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» и т.д. Некоторые положения законов, входящих в систему пенсионного законодательства, детализируются различными подзаконными актами: положениями, инструкциями и т.д.
Сейчас пенсии в Российской Федерации могут выплачиваться за счет средств:
*федерального бюджета (пенсии по государственному пенсионному обеспечению);
*бюджета субъектов РФ (в соответствии с нормативными правовыми актами данного субъекта);
*местных бюджетов (на основании нормативных правовых актов органов местного самоуправления);
*организаций (в соответствии с локальным нормативным актом конкретного предприятия);
*из накоплений на счету будущего пенсионера в негосударственном пенсионном фонде Филлипова И.А. Право социального обеспечения. Нижний Новгород: ННГАСУ, 2011. С. 34-35..
Несмотря на понимание большинства проблем пенсионной системы, два десятилетия постоянного реформирования в своём актуальном состоянии российская пенсионная система остаётся крайне несовершенной. Пожалуй, самая основная причина такого кроется в принципиальном исчерпании ресурсов и возможностей, предоставляемых старыми моделями пенсионных систем и методов пенсионного обеспечения. Таким образом, совсем скоро мы станем перед выбором: либо разработать принципиально новую модель, либо фактически быть неспособными осуществлять пенсионное обеспечение.
Продолжаем говорить про пенсии. Сегодня обсудим, какие виды пенсионных систем есть и как они работают.
Виды пенсионных систем
Пенсионные системы бывают двух видов: распределительная и накопительная.
Накопительная пенсионная система
Суть уже заложена в названии: пока человек работает, он делает отчисления со своей зарплаты или это делает за него работодатель. Эти средства не тратятся на выплаты текущим пенсионерам, а учитываются на отдельном счету, инвестируются и приносят доход.
Плюс системы - на нее мало влияет снижение рождаемости, рост продолжительности жизни и, как следствие, рост числа пенсионеров. Сколько человек сам накопил, столько и будет получать. Демографическая ситуация его мало волнует.
- в такой системе беззащитными оказываются те, кто сам не может накопить на пенсию: инвалиды, люди с маленьким стажем, многодетные матери и т.п. Также уязвимы и их родственники, на которых возлагается нагрузка по их обеспечению. Всем этим людям остается только ждать милости от государства
- размер пенсии сильно зависит от выбранной инвестиционной стратегии. Про доходность НПФ уже была статья, и ситуация там не радужная
- все положительные эффекты от внедрения накопительной системы чувствуются далеко не сразу. Ведь существующим пенсионерам, которые не затронуты накопительной системой, все равно необходимо платить пенсии. Это увеличивает нагрузку на госбюджет (или заставляет государство увеличить пенсионные отчисления).
Распределительная система
Распределительная система работает по принципу солидарности или взаимопомощи поколений. Поэтому ее еще называют солидарной. Работающие люди с помощью своих отчислений обеспечивают жизнь пенсионеров. Т. е. каждое поколение получает пенсии за счет следующего. При этом уплаченные взносы не инвестируются, а идут на выплату текущих пенсий.
Плюс распределительной системы - пенсии получают и те, кто сам не смог своими отчислениями обеспечить себе пенсии.
Минус -зависимость от демографической ситуации. Система зависит от соотношения доходов(а именно от количества плательщиков и размера отчислений) и расходов, то есть от количества пенсионеров и размера выплат. Изменение любого из этих чисел неизбежно сказывается на балансе всей системы. Если рождаемость падает, а продолжительность жизни растет, текущих отчислений перестает хватать на выплаты пенсий. Об этой проблеме еще в 1994 году писал Всемирный банк в своем докладе «Предупреждение всемирного кризиса старения» (Averting the Old Age Crisis).
Какая модель наиболее гуманна?
Накопительная, где каждый сам за себя, или солидарная, где и взносы, и пенсии равномерно распределяются между людьми? Да, накопительная система хороша тем, что ваши взносы только ваши. Если они есть, и если их достаточно. А если нет - то это только ваша проблема. Хотите вы такой схемы для себя? И помните, что при такой системе, если ваши родители не накопили себе на пенсию, - это тоже ваши проблемы. Если ваша жена родила нескольких детей, и из-за этого ее отчислений не хватит на нормальную пенсию - это тоже будет ваша проблема. А у жены тоже есть родители, и если и они по каким-то причинам не накопили на пенсию, то угадайте, чья это проблема? Не много приходится на одного человека? Получается, что накопительная система хороша для здоровых холостых людей без малообеспеченных родителей. Сурово, но так. Остальным выгоднее солидарная система, в которой их могут хотя бы подстраховать от чрезмерной нагрузки.
У нас в России пенсионная система распределительная. , поэтому дальше давайте говорить про распределительную систему.
Почему выгодно иметь много людей с большими (и белыми) доходами?
Давайте рассмотрим на примерах.
Иван получает ежемесячно зарплату 130 500 рублей. Зарплата у Ивана белая, то есть работодатель исправно делает отчисления в ПФР. И не только туда, но сейчас не об этом.
Взносы в ПФР рассчитываются с зарплаты до вычета НДФЛ. У Ивана это 1 800 000 рублей в год.
Предельная сумма, с которой уплачивается 22% взносов, - 1 021 000 рублей.
То есть с этой суммы Иван платит в ПФР 224 620 рублей.
А что с остальными доходами?
С суммы дохода выше 1 021 000 рублей в год уплачиваются пенсионные взносы по ставке 10%.
То есть (1 800 000 - 1 021 000) * 10% = 779 000 * 10% = 77 900 рублей.
Итого с зарплаты Ивана в ПФР отчисляется 224 620 + 77 900 = 302 520 рублей взносов в год.
Или в среднем 25 210 рублей в месяц.
Средний размер пенсии в 2017 году составил 13 800 рублей.
То есть фактически отчислений Ивана хватает на пенсии 2 пенсионерам.
Еще пример.
Василий. Ежемесячная зарплата до налогов 15 000 рублей в месяц или 180 000 рублей в год.
Считаем, сколько денег идет с его дохода в ПФР.
180 000 * 22% = 39 600 рублей в год.
Или 3 300 рублей в месяц.
То есть чтобы выплатить среднюю пенсию одному пенсионеру нужны отчисления 4 работников с зарплатой 15 000 рублей.
Что немаловажно, при таких отчислениях в ПФР средств Василия не хватило бы даже для финансирования его собственной минимальной пенсии в будущем.
Стоит напомнить так же, что индивидуальные предприниматели (ИП) в 2018 году перечисляют в ПФР 26545 руб в год при доходах менее 300 тыс. руб. Если доходы ИП превышают 300 тыс. руб, до добавляется еще 1%. Но общая сумма пенсионных начислений все равно довольно маленькая. Если ИП заработал 1 млн. руб, то в ПФР он заплатит 33545 руб. Ситуация еще более плачевная чем у Василия. Пенсию ИП будут выплачивать "вскладчину" другие участники солидарной системы.
Вывод 1
При солидарной системе распределяются не только выплаты между всеми пенсионерами, но и взносы между работающими. Каждый обеспечивает столько пенсионеров, сколько может. Кто-то может обеспечить четверть пенсии, кто-то 2 и даже больше, а пенсии при этом получают все. Благодаря такой системе снижается нагрузка на людей с небольшими доходами.
Так, Василий из примера не смог бы содержать родителей. Ему распределительная система выгодна, т.к. при ней его родители получают в среднем 27 000 р. на двоих, при том, что Василий платит взносов 3 300 рублей.
Вывод 2
При распределительной системе обществу выгодно, чтобы максимальное число людей получали высокие доходы. И при этом платили все налоги и взносы. Так, Иван из примера своими отчислениями с зарплаты в 150 000 рублей (до уплаты НДФЛ) содержит 2 пенсионеров вне зависимости от того, есть у него родители или нет. При накопительной системе личные доходы были бы личной выгодой или проблемой каждого отдельного человека.
Вывод 3
Однако наилучший эффект достигается от одновременной работы распределительной и накопительной систем. Причем именно добровольной накопительной, когда человек сам решает, сколько он будет откладывать денег на пенсию и куда. Именно благодаря одновременному использованию обоих систем европейские и американские пенсионеры и получают высокие выплаты в размере 58-83% от предыдущих доходов.
В 2019 году число новых пенсионеров сократится на 300 тыс., а повышение пенсионного возраста позволит сэкономить около 90 млрд рублей. Однако трансфертов из федерального бюджета потребуется больше, чем сейчас. Как выстроить грамотную пенсионную стратегию, когда определится порядок автоматического подключения граждан к новой системе индивидуального пенсионного капитала и почему инвалидам больше не нужно ходить за многочисленными справками? Об этом в интервью «Известиям» рассказал глава Пенсионного фонда России Антон Дроздов.
Ликбез для предпенсионера
Третьего октября президент подписал закон о повышении пенсионного возраста. С нового года мы будем жить по новым правилам. Что уже сделал ПФР для реализации закона? Времени осталось совсем немного.
Есть три основных направления. Первое - нормативное обеспечение. Обычно после закона принимаются так называемые подзаконные акты, которые конкретизируют какие-то положения законодательных норм. И в основном они связаны с определенной формой документов, которые устанавливают порядок обмена информацией с субъектами Российской Федерации, с муниципалитетами о том, например, кто является так называемым предпенсионером, а кто не является. Вот эти документы сейчас готовятся, они не могли быть утверждены раньше, чем принят закон. Хотя проекты документов были готовы уже ко второму чтению законопроекта.
Второе направление - это инфраструктура обмена информацией. В этом году была создана «Единая государственная информационная система социального обеспечения» (ЕГИССО). В первом полугодии в эту систему все загружали необходимую информацию. И в том числе благодаря ей будет осуществляться обмен данными обо всех льготниках, которые есть сейчас и появятся еще в связи с принятием нового закона. Это электронный обмен, который позволяет гражданам не ходить за справками в Пенсионный фонд, сам орган будет запрашивать всю информацию.
И третий блок - это информационная поддержка пенсионной реформы, разъяснительная работа. Вся информация будет доступна на нашем сайте, на сайтах федеральных органов. На портале ЕГИССО есть личный кабинет, где можно будет посмотреть все виды льгот, которые положены человеку персонально. Всё это поможет гражданам лучше понять, как действовать после 1 января, какие новые правила вводятся, какие документы нужны для оформления этих пенсий.
Но, помимо работников, есть еще и работодатели, кадровые службы, которым тоже придется с нового года что-то менять в своей деятельности.
Да, мы сейчас взаимодействуем и с ними. Порядка 700 тыс. работодателей уже заключили с нами соглашения. Это сделано, чтобы ускорить процесс оформления пенсий. Кадровые службы этих работодателей - как правило, это крупные компании - заблаговременно направляют нам документы, в основном характеризующие стаж работы, заработок. Если человек имеет право на какие-то льготные виды пенсионного обеспечения (работает на вредных и опасных производствах либо является учителем или медработником), нам присылают соответствующие документы в электронном виде. И мы формируем электронное пенсионное дело. В итоге человеку останется только ознакомиться с расчетом по пенсии и выразить свое согласие.
- Будущий пенсионер может это сделать на сайте в личном кабинете?
Да, но многие хотят сами прийти, получить разъяснения по конкретным ситуациям и документам.
- То есть у людей всё же возникает много вопросов? Им непонятно, как рассчитывается их пенсия?
Пенсионное законодательство достаточно сложное. Особенно всё, что касается советского стажа. Кроме того, существует много различных льгот: для ветеранов, для тех, кто имеет награды или другие особые заслуги, различные льготы - например, для работавших на Севере и т.д. Всё это требует отдельных пояснений.
- С какого возраста человек считается предпенсионером?
Для разных целей в законе определены разные условия. Но в целом - с 55–60 лет. Если, конечно, не учитывать тех, у кого есть льготный стаж. А это сейчас 30% пенсионеров, получающих страховую пенсию по старости.
Доходы и расходы
Вырастут ли в связи с изменением пенсионного законодательства поступления в ПФР к концу 2019 года? Есть ли какие-то прогнозы?
Поступления в ПФР растут исходя из роста экономики. Если в стране увеличивается зарплата, то растет и отчисление от фонда заработной платы. По прогнозам Минэкономразвития, в следующем году ожидается рост зарплат на 6,1%.
А в этом году ожидается рост на 9,8%. Поэтому с точки зрения поступлений в ПФР всё зависит от экономики. А вот расходы связаны с количеством пенсионеров. Проблема как раз в том, что число получателей пенсий ежегодно росло примерно на 500 тыс. человек, а количество работающих не увеличивалось.
И если не принимать никаких мер, то эта с виду благополучная ситуация, которая пока еще существует, очень быстро разбалансируется. И тогда будут нужны существенные бюджетные вливания в систему. Чтобы сохранить существующий баланс и даже несколько его улучшить, необходимо постепенное изменение соотношения работающих. Что, собственно, и произойдет при увеличении пенсионного возраста.
- И насколько снизится количество новых пенсионеров к концу 2019 года?
Оно снизится ненамного, примерно на 308 тыс. Но для нас это всё равно существенно. Если перевести в деньги, то это составит почти 90 млрд в этом году. За шесть лет экономия составит около 3 трлн рублей.
За счет чего можно получить дополнительные средства для повышения пенсий? Может быть, за счет отмены ряда льгот?
Затраты на льготы покрываются из федерального бюджета. И их оставили, например, для тех, кто работает на вредных и опасных рабочих местах. Пока не доказано, что вредности на производстве нет, изменять пенсионный возраст для таких работников - необоснованно.
В этом году общий дефицит бюджета ПФР составляет 265,5 млрд. Какой дефицит бюджета ожидается в следующем году?
У нас есть технический дефицит по накопительной части в размере 23 млрд рублей. Связан он не с тем, что у нас нет денег, а с тем, что мы финансируем накопительные и срочные пенсии, а также единовременные выплаты за счет остатков, то есть ранее поступивших в бюджет ПФР средств пенсионных накоплений.
А распределительная часть бюджета ПФР у нас технически сбалансирована, но с учетом трансферта из федерального бюджета, который отражается у нас в доходах. Поэтому, если говорить о том, что дефицит - это разница между доходами и расходами, то у нас фонд сбалансирован за счет трансфертов.
А вот если мы начнем разбираться с трансфертами, то выясним, что они у нас составляют 3,3 трлн рублей. Это величина, которая была и в этом году, и, по сути, сохраняется, даже растет немного. И из этой суммы около 2 трлн рублей - это трансферты, которые как раз и покрывают разницу между выплатами страховых пенсий и страховыми взносами, которые мы получаем.
Сюда входит программа валоризации, льготы по тарифам страховых взносов и по исчислению пенсионных прав, и просто недостаточный объем взносов в связи с разбалансировкой пенсионной системы.
В дальнейшем, учитывая, что мы снижаем обязательства перед пенсионерами, к 2029–2030 году трансферты из бюджета, покрывающие разницу между доходами и расходами, будут стремиться к нулю. Таким образом, мы планируем, что к 2030 году система будет сбалансирована.
Экономия от сокращения пенсионного возраста, которую мы первоначально просчитали, - около 3 трлн рублей. Эти деньги сейчас направляются на индексацию пенсий, а также на предоставление дополнительных льгот, которые при втором чтении закона о бюджете были туда внесены. Например, льготы для женщин, родивших 3–4 детей. Или возможность выйти на пенсию досрочно, если имеется длительный трудовой стаж (37 лет у женщин и 42 года у мужчин), и некоторые другие.
Если брать соотношение этой экономии и тех расходов, которые понесет фонд, то в первые годы нам будут нужны дополнительные средства из бюджета. В дальнейшем это будет компенсировано за счет эффекта от повышения пенсионного возраста.
Профильные комитеты Госдумы и Совета Федерации одобрили передачу имущества коррупционеров в ПФР. Это большие деньги? Скольким людям можно будет из них выплатить пенсии?
Передача имущества коррупционеров - это скорее морально-этическая история. Чтобы люди точно понимали, куда пошли эти деньги. И не важно, сколько их поступит.
В настоящее время эти средства являются доходами федерального бюджета, то есть растворяются в нем. А со следующего года в проекте бюджета, который внесен в Госдуму, эти средства уже определены как доходы Пенсионного фонда, и они будут совершенно точно направляться на выплаты пенсий. Это будет сделано по факту - сколько поступит, столько и выплатим.
Есть оценки по предыдущим годам, это около 1,8 млрд рублей за шесть лет.
Без балла
- Рассматривается ли в правительстве отказ от балльной системы?
Ну, во-первых, у нас нигде в законах нет слова «баллы», это сленг.
- Хорошо, давайте называть это индивидуальным пенсионным коэффициентом. Суть не меняется.
Вопрос о том, чтобы совсем уйти от индивидуальных пенсионных коэффициентов обсуждался. Но такое решение пока не принято. Произошла определенная донастройка формулы в части индексации и в части расчета трансфертов.
- Люди говорят, что не понимают формулу, - она действительно очень сложная и запутанная.
Если вы войдете в своей личный кабинет на сайте Пенсионного фонда, то увидите количество ваших индивидуальных пенсионных коэффициентов. Потом вы умножаете их на стоимость коэффициента и прибавляете стоимость фиксированной выплаты. Это актуальный размер вашей пенсии. Всё. Вам больше ничего не нужно знать. Это как вы садитесь в автомобиль, заводитесь, нажимаете на педаль и едете. Вам не нужно детально знать, что там происходит в двигателе.
При этом размер индивидуального пенсионного коэффициента рассчитывается из суммы взносов, которые за вас заплатил работодатель. И поэтому чем больше за вас платят работодатели, тем больше у вас индивидуальных пенсионных коэффициентов.
- То есть чем выше у человека «белая» зарплата, тем больше баллов он накопит?
Есть ограничения. После переходного периода вы за год будете зарабатывать не более 10 коэффициентов. Это связано с тем, что для работодателя есть ограничения по уплате взносов. То есть существует предел, сверх которого взносы платятся работодателями по пониженной ставке и не учитываются в пенсионных правах. Поэтому есть предел по количеству коэффициентов, которые вы можете получить за год.
- Но это ведь несправедливо?
Если у человека высокая зарплата, то он может застраховаться в других системах. Для высоких заработков гораздо больше возможностей.
- А насколько остро сейчас стоит проблема переходов между фондами и потери инвестиционного дохода?
Действительно, несколько лет назад было введено правило, по которому вы не получаете инвестиционный доход, если переходите из одного фонда в другой ранее чем через пять лет. Норма была направлена на то, чтобы можно было инвестировать средства пенсионных накоплений на более длительные сроки. Ведь если люди часто переходят из одного фонда в другой, то их средства невозможно инвестировать в так называемые длинные активы.
Фонды активно конкурируют между собой, проводят рекламные кампании, предлагают гражданам различные опции. В итоге гражданин пишет заявление и переходит в другой фонд, считая, что там будет лучше. Но при этом не понимает, что он теряет инвестиционный доход. Эта проблема носила массовый характер. Поэтому в текущем году был принят специальный закон. С 1 января граждан будут информировать о потере дохода при переходе в другой фонд. Это будет происходить при заполнении заявления, а в нем уже будет стоять размер суммы инвестиционного дохода, который гражданин может потерять.
Поэтому мы призываем всех граждан при заполнении заявлений внимательно читать всю информацию.
- Мелким шрифтом наверняка? Да и не все читают документы, которые подписывают.
Крупным. Дело в том, что заявление подается в Пенсионный фонд. Поэтому мы будем следить за тем, чтобы людей информировали, будем проставлять эту сумму в заявлении. А получать мы ее будем от негосударственных пенсионных фондов, у НПФ есть обязанность предоставлять нам эту информацию.
- То есть, НПФ не могут не предоставить эту информацию?
Конечно! Без этой строчки заявление не будет действительно. А если заявление подается в электронном виде, через ЕПГУ, значит, эта информация будет в окне электронного заявления. И она будет хорошо заметна.
В результате все граждане будут проинформированы перед принятием решения о переходе из одного негосударственного фонда в другой,или о переходе из государственной управляющей компании в НПФ.
Сегодня всех волнует вопрос - будут ли граждан автоматически подключать к новой системе индивидуального пенсионного капитала без их согласия? Это будет автоподписка или авторегистрация?
Появление системы связано с изменением схемы работы обязательной накопительной части. В накопительную часть работодатели отчисляли взносы за граждан. Потом отчисления прекратились, права формируются полностью в солидарной части. То есть гражданин ничего не теряет. А те средства, которые за гражданина отчислялись, они никуда не пропали, они инвестируется негосударственными пенсионными фондами или управляющими компаниями по выбору гражданина.
Чтобы продолжить формирование накопительной части, Центробанк и Минфин подготовили концепцию. Она предусматривает, что у накопительной системы будет собственный источник - это взносы граждан и работодателей. И там есть целый ряд правил. Но в настоящее время законопроект только готовится, сложно пока обсуждать детали.
Насколько я знаю, при согласовании концепции остался, по сути, лишь один вопрос: как будут включаться в эту систему граждане - по умолчанию или только по заявлению.
- Когда станет ясно - автоподписка или авторегистрация? О каких сроках идет речь?
Проект закона планируется внести на обсуждение в этом году.
- Кем будет управляться создаваемый НПФ ВЭБа? Пенсионным фондом или он будет рыночным?
Пока я не видел никаких документов, касающихся НПФ ВЭБа. Но на мой взгляд, это всё же должно быть частью системы.
Оптимизация и сокращение
- Не так давно возникали вопросы относительно эффективности ПФР, количества его сотрудников.
Я считаю, что эти претензии не имеют под собой каких-либо серьезных аргументов. Одна из претензий - огромная армия сотрудников фонда, которые непонятно чем занимаются. Мы проводили исследование и специально сравнивали количество наших сотрудников на количество пенсионеров. У нас сотрудников примерно в два раза меньше, чем в европейских странах. Это говорит о том, что нагрузка на сотрудника ПФР от двух до четырех раз выше, чем на его коллегу в Европе. Содержание фонда, если брать в целом, у нас составляет 1,3% от бюджета ПФР, то есть, тоже в два раза ниже европейских расходов. У них от 3% и выше.
Что касается самих функций, то мы, по сути, работаем как страховая организация. Есть предложения отдать эти функции, к примеру, Казначейству, но тогда придется отдать туда и всех сотрудников ПФР.
Или предлагают вообще ликвидировать фонд. Но это означает, что нужны будут еще какие-то чиновники дополнительно. Потому что мы назначаем не только пенсии, но и пособия - всего около 50. Более того, нам постоянно передают новые виды пенсий и пособий, потому что гораздо экономичнее пользоваться уже имеющейся инфраструктурой, чем создавать новую.
При этом мы переводим работу на современные рельсы, благодаря чему оптимизируем свою структуру и сокращаемся.
- Сколько человек сейчас работает в ПФР?
Специалистов - 107 тыс. За последние 2–3 года мы сократили порядка 20 тыс. В основном за счет того, что в районах оставляем только клиентские службы. А всю обработку информации, все сложные юридические операции мы проводим в центрах. Либо межрегиональных, либо на уровне субъекта Российской Федерации.
Личная стратегия для школьника
ПФР ведет Федеральный реестр инвалидов, который охватывает более узкий круг граждан. В чем его основная задача?
Шесть лет назад Россия присоединилась к Конвенции ООН по правам инвалидов. И взяла на себя определенные обязательства, связанные с созданием доступной среды. Человек с ограниченными физическими возможностями не должен себя чувствовать ущемленным в обычной жизни. И когда мы стали думать, как это сделать, то выяснилось, что такой категории как инвалид во многих информационных базах просто нет. И, соответственно, невозможно даже подсчитать, сколько у нас инвалидов, посмотреть, насколько эффективно реализуются меры для их поддержки, нет никакой статистики. И тогда государство приняло решение о создании Федерального реестра инвалидов, который предусматривает ведение соответствующей персонифицированной информации. На основании этого реестра все органы будут получать юридически значимую информацию для оказания инвалидам госуслуг, а также всю необходимую статистику.
А инвалидам, в свою очередь, не нужно бегать со справками в эти органы. У них появляется возможность через личный кабинет получать информацию о том, какие услуги ему положены.
Реестр уже создан. По его данным у нас в стране более 12 миллионов инвалидов. Из них 640 тыс. - это дети.
В настоящее время проходит согласование законопроект, который обяжет все госорганы при определении права инвалида на какие-то виды услуг пользоваться только этим реестром. Мы ждем направления законопроекта в Госдуму. Этот реестр даст многое для понимания того, насколько эффективно тратятся государственные деньги на программы по поддержке инвалидов и их интеграции в социум.
Изменения в пенсионном законодательстве стали в последние месяцы ключевой темой в российском обществе. Фиксирует ли ПФР активность мошенников, которые пытаются использовать информационный шум?
Есть такая история. Мы получаем жалобы граждан на то, что кто-то представляется работником Пенсионного фонда и рассказывает, что якобы ПФР проводит какую-то акцию, поэтому нужно срочно позвонить по какому-то телефону, послать куда-то SMS. В таких случаях надо обязательно связываться с Пенсионным фондом и проверять эту информацию. Пожилые люди, особенно одиноко проживающие, очень доверчивы. И верят в любые обещания каких-либо льгот, особенно если мошенники прикрываются Пенсионным фондом.
Насколько реально, чтобы наш российский пенсионер вел такой же образ жизни, как европейский? Например, путешествовал по всему миру.
Вы знаете, какая примерно государственная пенсия в Германии?
- Около €1,5 тыс.?
В 2014 году - €1050 для западных территорий и €950 - для восточных земель. Сейчас это на €200больше. На эти деньги, конечно, не попутешествуешь. Притом что коммунальные услуги там стоят совершенно других денег, а с пенсии платится подоходный налог. Просто в Европе граждане активно используют все возможности для увеличения пенсий.
К примеру, в Германии развито дополнительное страхование жизни. Кроме того, европейский пенсионер активно копит деньги на банковских счетах. К тому моменту, как он выйдет на пенсию, его дети проживают отдельно, а у него, как правило, появляется свободная жилплощадь для продажи или сдачи в аренду, оплачена медицинская страховка. И таким образом европейский пенсионер как раз и выходит на 60–70% своего заработка, что позволяет ему путешествовать по миру. Поэтому если грамотно вести свою личную пенсионную программу, будет обеспечена комфортная старость. Но при этом необходимы условия - стабильность экономики и национальной валюты.
- В каком возрасте человеку надо задумываться о личной пенсионной стратегии?
Мы уже несколько лет выпускаем учебное пособие для школьников старших классов и широкой аудитории о том, как устроена пенсионная система. Осенью мы устраиваем в школах открытые уроки, я сам не раз их проводил. Так вот, школьники с интересом слушают о пенсионной системе, и им эти знания очень пригодятся в жизни. Кстати, в ряде стран выпускают такие пособия для младшего и среднего школьного возраста. Необходимо стремиться сделать так, чтобы все знания о пенсионной системе, о разных возможностях, были доступны с самого юного возраста. Чтобы человек в них ориентировался, так же как в математике. Это вопрос финансовой грамотности. Это часть нашей жизни. Мы занимаемся и продолжим активно этим заниматься. Особенно с учетом последних изменений законодательства.
- То есть как только начал зарабатывать, надо задуматься о пенсии?
Конечно! Уже на стадии поиска работы нужно понимать, какие условия вам предлагает работодатель, что входит в социальный пакет организации. Знаете, это как ОСАГО и каско.
- Нужно, чтобы было каско?
– Да. То есть, помимо базовой пенсионной программы, желательны и дополнительные опции.
Пенсия - это гарантированная ежемесячная выплата для обеспечения граждан в старости в случае полной или частичной нетрудоспособности, потери кормильца, а также в связи с достижением установленного стажа работы в определенных сферах трудовой деятельности.
Пенсионная система в Российской Федерации состоит из трех уровней:
1. Государственное пенсионное обеспечение.
Предоставляется нетрудоспособным гражданам, которые в силу обстоятельств не приобрели права на трудовую пенсию - инвалидам I, II и III группы, в том числе инвалидам с детства, детям-инвалидам, мужчинам, достигшим возраста 65 лет, женщинам, достигшим возраста 60 лет, не имеющим страхового стажа; и др. Также пенсии по государственному пенсионному обеспечению назначаются гражданам для компенсации им заработка, утраченного в связи с прекращением федеральной государственной гражданской службы при достижении установленной выслуги лет; либо для компенсации вреда, нанесенного здоровью граждан при прохождении военной службы, в результате радиационных или техногенных катастроф, в случае наступления инвалидности или потери кормильца и в ряде других случаев. Государственное пенсионное обеспечение осуществляется за счет средств Федерального бюджета Российской Федерации. 3 000 000 человек получают пенсии по государственному пенсионному обеспечению.
2. Обязательное пенсионное страхование
В рамках обязательного пенсионного страхования (ОПС) назначается и выплачивается трудовая пенсия. Трудовая пенсия - ежемесячная денежная выплата в целях компенсации застрахованным лицам заработной платы и иных выплат, утраченных ими из-за наступления нетрудоспособности вследствие старости или инвалидности, а нетрудоспособным членам семьи застрахованных лиц - заработной платы и иных выплат и вознаграждений кормильца, утраченных из-за смерти этих застрахованных лиц, право на которую определяется в соответствии с действующим законодательством.
На вставку - ст. 39, "Конституция Российской Федерации 1. Каждому гарантируется социальное обеспечение по возрасту, в случае болезни, инвалидности, потери кормильца, для воспитания детей и в иных случаях, установленных законом. 2. Государственные пенсии и социальные пособия устанавливаются законом. 3. Поощряются добровольное социальное страхование, создание дополнительных форм социального обеспечения и благотворительность. Необходимое условие для назначения трудовой пенсии - не менее 5 лет страхового стажа. Общеустановленный возраст выхода на трудовую пенсию по старости: 60 лет - для мужчин и 55 лет - для женщин. Страховой стаж - это общая продолжительность периодов работы, в течение которых за работника уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. Существуют три вида пенсий по ОПС: трудовая пенсия по старости, трудовая пенсия по инвалидности и трудовая пенсия по случаю потери кормильца. ОПС осуществляется за счет страховых взносов работодателей за своих работников в Пенсионный фонд Российской Федерации. 36 000 000 человек в России получают трудовые пенсии.
3. Негосударственное (дополнительное) пенсионное обеспечение
Негосударственные пенсионные фонды обслуживают свыше 20 млн. граждан России. В негосударственных пенсионных фондах накопительную часть трудовой пенсии формируют свыше 15,44 млн. человек. Почти 6,6 млн. человек накапливают в НПФ пенсию по добровольному (негосударственному) пенсионному обеспечению.
Это дополнительные пенсии, которые выплачивают негосударственные пенсионные фонды (НПФ). Чтобы получать такую пенсию, гражданин должен заключить договор с негосударственным пенсионным фондом и в течение определенного времени осуществлять собственные добровольные взносы. Кроме самого гражданина, взносы на дополнительное негосударственное пенсионное обеспечение может делать его работодатель. 6 700 000 человек сегодня принимают участие в программах негосударственного пенсионного обеспечения.
Дополнительная пенсия формируется не только за счет добровольных взносов в НПФ, но и за счет инвестиционного дохода, полученного от инвестирования этих взносов. Как устроена система обязательного пенсионного страхования? Обязательное пенсионное страхование - это отложенная часть заработка, которая выплачивается при наступлении страхового случая - например, достижении пенсионного возраста. Чем больше денег было направлено в фонд твоей будущей пенсии за всю трудовую жизнь, тем выше она будет. Граждане, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование, называются застрахованными лицами. Застрахованные лица - это граждане Российской Федерации, а также постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации иностранные граждане и лица без гражданства:
- - работающие по трудовому договору или по договору гражданско-правового характера (так работает большинство людей-наемных работников);
- - самостоятельно обеспечивающие себя работой (индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой); являющиеся членами крестьянских (фермерских) хозяйств;
- - работающие за пределами территории Российской Федерации в случае уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации;
- - являющиеся членами родовых, семейных общин малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования;
- - священнослужители.
Подтверждение того, что ты стал участником системы обязательного пенсионного страхования - страховое свидетельство ОПС (обычно это зеленая пластиковая или ламинированная карточка). Оформить его можно самостоятельно в управлении Пенсионного фонда по месту жительства. С 2011 года Пенсионный фонд Российской Федерации начинает регистрацию в системе ПФР всех россиян независимо от возраста. До 2010 года страховые свидетельства ОПС выдавались только лицам старше 14 лет при обращении их в органы ПФР, либо их выдавал первый работодатель. В свидетельстве указаны персональные данные и номер персонального счета в ПФР - СНИЛС.
СНИЛС - страховой номер индивидуального лицевого счета гражданина в системе обязательного пенсионного страхования. Перед ПФР поставлена задача уже в 2011 г. зарегистрировать в системе ПФР и выдать каждому несовершеннолетнему гражданину РФ СНИЛС. Для этого нужно личное участие. Необходимо заполнить специальную анкету и передать ее в ПФР. Это важно, так как СНИЛС становится единственным идентификатором персональных данных граждан во всех федеральных и региональных ведомствах России, идентификатором универсальных карт. С помощью таких карт можно получать разнообразные государственные услуги - от медицинской помощи до льготного проезда в транспорте.
